Hypotheekrente aftrek 2026: regels, berekening en tips
De hypotheekrente aftrek 2026 is een van de belangrijkste fiscale voordelen voor huiseigenaren in Nederland. Jaarlijks profiteer je van een belastingvoordeel doordat de rente die je betaalt over je hypotheek aftrekbaar is van je belastbaar inkomen. Maar de regels veranderen regelmatig en het maximale aftrekpercentage daalt al jaren stapsgewijs. In dit artikel leggen we uit hoe de hypotheekrenteaftrek in 2026 werkt, wie er recht op heeft, hoe je de aftrek berekent en welke tips er zijn om er maximaal van te profiteren.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek betekent dat je de rente die je betaalt over je hypotheek mag aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Dit voordeel is bedoeld om het eigenwoningbezit te stimuleren. Het geldt alleen voor de eigen woning waarin je zelf woont — een tweede woning of beleggingspand valt hier niet onder.
De aftrek is niet onbeperkt: er geldt een maximale looptijd van 30 jaar en sinds 2013 moet je verplicht aflossen om gebruik te mogen maken van de hypotheekrente aftrek 2026. Oude hypotheken (afgesloten voor 1 januari 2013) vallen onder overgangsrecht en hebben soepelere voorwaarden.
Wie komt in aanmerking?
Om in 2026 recht te hebben op hypotheekrenteaftrek moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Eigen woning: de woning is je hoofdverblijf. Je staat ingeschreven op het adres en woont er daadwerkelijk.
- Hypotheek met aflossing: voor hypotheken afgesloten na 1 januari 2013 geldt dat je annuïtair of lineair moet aflossen binnen 30 jaar. Aflossingsvrije hypotheken afgesloten na die datum komen niet in aanmerking.
- Belastingplichtig in Nederland: je bent binnenlands belastingplichtige of kwalificeert als buitenlands belastingplichtige.
- Eigendom of economisch eigendom: je bent eigenaar van de woning (of hebt recht van erfpacht of opstal).
Oude vs. nieuwe hypotheek: het verschil
Een veelgestelde vraag bij de hypotheekrente aftrek 2026 gaat over het verschil tussen oude en nieuwe hypotheken. Hypotheken afgesloten voor 1 januari 2013 vallen onder het oude regime. Dat betekent:
- Er is geen aflossingsverplichting — ook aflossingsvrije hypotheken zijn aftrekbaar.
- De maximale looptijd van 30 jaar is wel van toepassing (vanaf de oorspronkelijke ingangsdatum).
- Bij oversluiten behoud je het overgangsrecht, mits het hypotheekbedrag niet stijgt.
Nieuwe hypotheken (na 2013) moeten annuïtair of lineair worden afgelost. Bij een annuïtaire hypotheek betaal je maandelijks een vast bedrag, waarvan in het begin het meeste naar rente gaat en later steeds meer naar aflossing. Daardoor is de aftrek in de eerste jaren het hoogst. Overweeg je om je hypotheek over te sluiten? Lees dan ook onze gids over hypotheek oversluiten om te zien of dat in jouw situatie voordelig is.
Maximaal aftrekpercentage in 2026: 36,97%
Het maximale aftrekpercentage voor hypotheekrente daalt al jaren stapsgewijs. In 2026 is het maximale tarief waartegen je hypotheekrente mag aftrekken 36,97%. Dit betekent dat ook als je in de hoogste belastingschijf (49,50%) valt, je de hypotheekrente slechts tegen 36,97% mag aftrekken.
Voor mensen met een inkomen in de eerste schijf (tot circa €76.817) maakt dit geen verschil: zij betalen toch al 36,97% inkomstenbelasting. Maar voor hogere inkomens is het fiscale voordeel de afgelopen jaren flink afgebouwd. Uiteindelijk zal het aftrekpercentage gelijk zijn aan het basistarief, waardoor het verschil verdwijnt.
Berekening: een concreet voorbeeld
Stel, je hebt een hypotheek van €300.000 met een rente van 4% per jaar. Je betaalt dan €12.000 aan hypotheekrente per jaar. De hypotheekrente aftrek 2026 werkt dan als volgt:
- Betaalde hypotheekrente per jaar: €12.000
- Eigenwoningforfait (bij WOZ-waarde €350.000): 0,35% x €350.000 = €1.225 (bijtelling)
- Netto aftrekbaar bedrag: €12.000 - €1.225 = €10.775
- Belastingvoordeel: €10.775 x 36,97% = circa €3.984 per jaar
Je krijgt in dit voorbeeld dus bijna €4.000 terug via de belastingaangifte. Dat is een maandelijks voordeel van circa €332.
Eigenwoningforfait tegenover de aftrek
Het eigenwoningforfait is een bijtelling bij je inkomen: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je woning je een voordeel oplevert (woongenot). In 2026 bedraagt het forfait 0,35% van de WOZ-waarde voor woningen tot €1.310.000. Het eigenwoningforfait wordt eerst afgetrokken van je hypotheekrenteaftrek, waardoor je netto minder aftrek overhoudt. Wil je meer weten over het eigenwoningforfait? Lees dan ons artikel over het eigenwoningforfait 2026.
Hillen-regeling: de afbouw
De Hillen-regeling (officieel: de aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld) was bedoeld voor mensen die hun hypotheek (bijna) volledig hebben afgelost. Zonder hypotheek betaal je namelijk wél eigenwoningforfait, maar heb je geen rente om af te trekken. De Hillen-regeling compenseerde dit nadeel.
Sinds 2019 wordt de Hillen-regeling in 30 jaar afgebouwd. In 2026 is het voordeel alweer flink lager. Als je overweegt om je hypotheek volledig af te lossen, houd dan rekening met het feit dat je na aflossing wél het eigenwoningforfait betaalt zonder daar renteaftrek tegenover te zetten. Twijfel je? Bekijk dan onze analyse over hypotheek aflossen — wanneer is het verstandig en wanneer juist niet?
Tips om je hypotheekrenteaftrek te optimaliseren
Met de juiste strategie haal je het maximale uit je hypotheekrente aftrek 2026. Hier zijn de belangrijkste tips:
- Betaal vooruit: als je in december alvast de hypotheekrente van januari betaalt, kun je die nog meenemen in je aangifte over het lopende jaar. Handig als je inkomen dit jaar hoger is dan volgend jaar.
- Los niet te snel af: extra aflossen verlaagt je hypotheekschuld en daarmee je rentelast — maar daarmee ook je aftrek. Reken door of het belastingvoordeel opweegt tegen de rentebesparing.
- Gebruik de eigenwoningreserve goed: bij verkoop van je woning met overwaarde ontstaat een eigenwoningreserve. Die moet je bij een volgende aankoop inzetten, anders verlies je een deel van je aftrekrecht.
- Check je WOZ-waarde: een lagere WOZ-waarde betekent een lager eigenwoningforfait en dus meer netto aftrek. Klopt je WOZ-beschikking niet? Maak dan bezwaar.
- Verdeel slim bij partners: fiscale partners kunnen de aftrek onderling verdelen. Wijs de aftrek toe aan de partner met het hoogste inkomen voor maximaal voordeel.
- Houd de 30-jaarstermijn in de gaten: na 30 jaar stopt je recht op aftrek. Plan hier tijdig op door extra af te lossen voordat de termijn verloopt.
Veelgemaakte fouten bij de aangifte
Bij de belastingaangifte gaat het regelmatig mis met de hypotheekrenteaftrek. Let op deze valkuilen:
- Vergeten om het eigenwoningforfait op te geven (de Belastingdienst corrigeert dit, maar het kan vertraging opleveren).
- De hypotheekrenteaftrek claimen voor een deel van de hypotheek dat is gebruikt voor een verbouwing van een verhuurde woning — dat mag niet.
- Na een scheiding niet tijdig de hypotheek aanpassen en daardoor dubbele aftrek claimen.
- Bij verhuizing de aftrek te lang laten doorlopen voor de oude woning (maximaal drie jaar verhuisregeling).
Wat betekent dit voor jouw situatie?
De hypotheekrente aftrek 2026 is nog steeds een waardevol voordeel, maar het wordt elk jaar iets kleiner. Zeker als je in de hogere belastingschijf valt, merk je dat het aftrekpercentage al flink is gedaald. Het is daarom verstandig om je totale woonlasten goed in kaart te brengen — niet alleen de hypotheek, maar ook onderhoud, verzekeringen en verduurzaming.
Tip: met een goed onderhoudsplan voorkom je onverwachte kosten en houd je grip op je totale woonlasten. Lees meer over het opstellen van een onderhoudsplan voor je woning.
Houd grip op je woning met Murus
Je hypotheekrenteaftrek is slechts een onderdeel van je totale woningfinanciën. Met Murus bewaar je al je woningdocumenten op een centrale plek: hypotheekakte, taxatierapport, WOZ-beschikkingen en meer. Zo heb je bij je belastingaangifte alles direct bij de hand. Start vandaag nog gratis en ontdek hoe Murus je helpt om grip te houden op je woning.